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Dauer 70 Stunden
Schulungsübersicht
Einführung
- Einführung in die CFE-Zertifizierung
- Überblick über die vier Hauptbereiche der CFE-Prüfung
- Lernstrategien und Ressourcen
Verständnis von Betrug
- Definition und Arten von Betrug
- Das Betrugsdreieck: Druck, Gelegenheit, Rechtfertigung
- Überblick über Berufsbedingten Betrug
Grundlagen der Finanztransaktionen
- Grundlagen der Buchhaltung und Wirtschaftsprüfung
- Verständnis von Finanzberichten
- Einführung in die Zyklen der Finanztransaktionen
Überblick über Betrugsschemata
- Schemata der Veruntreuung von Vermögenswerten
- Korruptionsschemata
- Betrug in Finanzberichten
Schemata der Veruntreuung von Vermögenswerten
- Geldunterschlagung
- Diebstahl von Inventar und anderen Vermögenswerten
- Abrechnungs- und Lohnschemata
Betrug in Finanzberichten
- Umsatzanerkennungsschemata
- Unzulässige Offenlegungen
- Betrug bei der Bewertung von Vermögenswerten
Rechtliche Elemente des Betrugs
- Verständnis des Rechtssystems
- Elemente des Betrugs und damit verbundener Straftaten
- Zivilrechtlicher und strafrechtlicher Betrug
Betrügerische Finanztransaktionen
- Geldwäsche
- Insolvenzverschleppung
- Wertpapierbetrug
Rechtliche Aspekte der Betrugsprüfung
- Beweissammlung und -erhaltung
- Gutachten als Sachverständiger
- Rechte des Beschuldigten
Regulatorisches Umfeld
- Sarbanes-Oxley Act
- Foreign Corrupt Practices Act
- Regelungen zur Bekämpfung der Geldwäsche
Techniken der Betrugsuntersuchung
- Planung und Durchführung von Betrugsprüfungen
- Befragungstechniken
- Erhebung von Beweismitteln
Ermittlungswerkzeuge und -techniken
- Digitale Forensik
- Überwachung
- Tarnoperationen
Datenanalyse in der Betrugsuntersuchung
- Einsatz der Datenanalyse zur Betrugserkennung
- Analyse von Finanzberichten
- Identifizierung von Warnsignalen
Berichterstattung und Zeugenaussage
- Schreiben von Untersuchungsb Berichten
- Vorbereitung auf den Prozess
- Aussage vor Gericht
Entwicklung von Programmen zur Betrugsprävention
- Erstellung einer Betrugsriskobewertung
- Einführung interner Kontrollen
- Förderung ethischen Verhaltens in Organisationen
Prüfungsvorbereitung und Praxistest
- Wiederholung der wichtigsten Konzepte aus allen vier Abschnitten
- Übungsaufgaben und Strategien für den Prüfungsbetrieb
- Finale Q&A-Sitzung
Zusammenfassung und nächste Schritte
Voraussetzungen
- Grundkenntnisse der Buchhaltungsprinzipien und Finanztransaktionen
Zielgruppe
- Aspirierende Betrugsprüfer
- Fachkräfte in der Buchhaltung, Wirtschaftsprüfung, Strafverfolgung und Compliance
- Interne Auditoren
Erfahrungsberichte (1)
Der Trainer war hilfreich.
Attila - Lifial
Kurs - Compliance and the Management of Compliance Risk
Maschinelle Übersetzung