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Schulungsübersicht
Einführung
- Einführung in die CFE-Zertifizierung
- Überblick über die vier Hauptbereiche der CFE-Prüfung
- Lernstrategien und Ressourcen
Betrug verstehen
- Definition und Arten von Betrug
- Die Betrugsdreiecke: Druck, Gelegenheit, Rationalisierung
- Überblick über beruflichen Betrug
Grundlagen finanzieller Transaktionen
- Basis-Konzepte der Buchhaltung und Wirtschaftsprüfung
- Verständnis von Finanzberichten
- Einführung in Zyklen finanzieller Transaktionen
Überblick über Betrugsschemata
- Schemata zur Vermögensentwendung
- Korruptionsschemata
- Betrug an Finanzberichten
Schemata zur Vermögensentwendung
- Bargelddiebstahl
- Diebstahl von Inventar und anderen Vermögenswerten
- Abrechnungs- und Gehaltsabrechnungsschemata
Betrug an Finanzberichten
- Schemata zur Umsatzrealisierung
- Unzulässige Offenlegungen
- Bewertungsbetrug bei Vermögenswerten
Rechtliche Elemente des Betrugs
- Verständnis des Rechtssystems
- Elemente von Betrug und damit verbundenen Straftaten
- Zivil- und strafrechtliche Verstöße gegen den Betrug
Betrügerische Finanztransaktionen
- Geldwäsche
- Konkursbetrug
- Sekuritätsbetrug
Rechtliche Aspekte bei der Betrugsprüfung
- Sicherung und Aufbewahrung von Beweismitteln
- Gutachtenerklärung durch Sachverständige
- Rechte der Angeklagten
Regulatorisches Umfeld
- Sarbanes-Oxley Act
- Aktengesetz über ausländische Bestechung (FCPA)
- Vorschriften zur Geldwäschebekämpfung
Techniken der Betrugsuntersuchung
- Planung und Durchführung von Betrugsprüfungen
- Interviewtechniken
- Beweissicherung
Untersuchungswerkzeuge und -techniken
- Digitale Forensik
- Überwachung
- Undercover-Einsätze
Datenanalyse in Betrugsuntersuchungen
- Nutzung von Datenanalysen zur Aufdeckung von Betrug
- Analyse von Finanzberichten
- Identifizierung von Warnsignalen (Red Flags)
Berichterstattung und Aussage in Gerichtsverfahren
- Verfassen von Untersuchungsberichten
- Vorbereitung auf den Prozess
- Aussage vor Gericht
Entwicklung von Betrugspräventionsprogrammen
- Erstellung einer Bewertung des Betrugsrisikos
- Implementierung interner Kontrollen
- Förderung ethischen Verhaltens in Organisationen
Prüfungsvorbereitung und Übungstest
- Durchsicht der wichtigsten Konzepte aus allen vier Abschnitten
- Übungsfragen und Strategien für Prüfungssituationen
- Abschließende Q&A-Session
Zusammenfassung und nächste Schritte
Voraussetzungen
- Basiskenntnisse der Rechnungslegungsgrundsätze und finanziellen Transaktionen
Zielgruppe
- Künftige Betrugsprüfer
- Fachkräfte in den Bereichen Rechnungswesen, Wirtschaftsprüfung, Strafverfolgung und Compliance
- Interne Prüfer
70 Stunden
Erfahrungsberichte (1)
Der Trainer war hilfreich.
Attila - Lifial
Kurs - Compliance and the Management of Compliance Risk
Maschinelle Übersetzung