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 Dauer 70 Stunden

Schulungsübersicht

Einführung

  • Einführung in die CFE-Zertifizierung
  • Überblick über die vier Hauptbereiche der CFE-Prüfung
  • Lernstrategien und Ressourcen

Verständnis von Betrug

  • Definition und Arten von Betrug
  • Das Betrugsdreieck: Druck, Gelegenheit, Rechtfertigung
  • Überblick über Berufsbedingten Betrug

Grundlagen der Finanztransaktionen

  • Grundlagen der Buchhaltung und Wirtschaftsprüfung
  • Verständnis von Finanzberichten
  • Einführung in die Zyklen der Finanztransaktionen

Überblick über Betrugsschemata

  • Schemata der Veruntreuung von Vermögenswerten
  • Korruptionsschemata
  • Betrug in Finanzberichten

Schemata der Veruntreuung von Vermögenswerten

  • Geldunterschlagung
  • Diebstahl von Inventar und anderen Vermögenswerten
  • Abrechnungs- und Lohnschemata

Betrug in Finanzberichten

  • Umsatzanerkennungsschemata
  • Unzulässige Offenlegungen
  • Betrug bei der Bewertung von Vermögenswerten

Rechtliche Elemente des Betrugs

  • Verständnis des Rechtssystems
  • Elemente des Betrugs und damit verbundener Straftaten
  • Zivilrechtlicher und strafrechtlicher Betrug

Betrügerische Finanztransaktionen

  • Geldwäsche
  • Insolvenzverschleppung
  • Wertpapierbetrug

Rechtliche Aspekte der Betrugsprüfung

  • Beweissammlung und -erhaltung
  • Gutachten als Sachverständiger
  • Rechte des Beschuldigten

Regulatorisches Umfeld

  • Sarbanes-Oxley Act
  • Foreign Corrupt Practices Act
  • Regelungen zur Bekämpfung der Geldwäsche

Techniken der Betrugsuntersuchung

  • Planung und Durchführung von Betrugsprüfungen
  • Befragungstechniken
  • Erhebung von Beweismitteln

Ermittlungswerkzeuge und -techniken

  • Digitale Forensik
  • Überwachung
  • Tarnoperationen

Datenanalyse in der Betrugsuntersuchung

  • Einsatz der Datenanalyse zur Betrugserkennung
  • Analyse von Finanzberichten
  • Identifizierung von Warnsignalen

Berichterstattung und Zeugenaussage

  • Schreiben von Untersuchungsb Berichten
  • Vorbereitung auf den Prozess
  • Aussage vor Gericht

Entwicklung von Programmen zur Betrugsprävention

  • Erstellung einer Betrugsriskobewertung
  • Einführung interner Kontrollen
  • Förderung ethischen Verhaltens in Organisationen

 Prüfungsvorbereitung und Praxistest

  • Wiederholung der wichtigsten Konzepte aus allen vier Abschnitten
  • Übungsaufgaben und Strategien für den Prüfungsbetrieb
  • Finale Q&A-Sitzung

Zusammenfassung und nächste Schritte

Voraussetzungen

  • Grundkenntnisse der Buchhaltungsprinzipien und Finanztransaktionen

Zielgruppe

  • Aspirierende Betrugsprüfer
  • Fachkräfte in der Buchhaltung, Wirtschaftsprüfung, Strafverfolgung und Compliance
  • Interne Auditoren

Teilnehmerzahl


Preis je Teilnehmer (exkl. USt)

Erfahrungsberichte (1)

Kommende Kurse

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