Schulungsübersicht
Einführung in CRS und globale Steuertransparenz
- Geschichte und Zweck des CRS und des Automatisierten Informationsaustauschs (AEOI) (Automatic Exchange of Information)
- Meldepflichtige: Berichtende Finanzinstitute und Umfang der meldepflichtigen Konten
- Wie sich CRS auf FATCA bezieht und wo deren Anforderungen Überschneidungen und Unterschiede aufweisen
Rechts- und Regulierungsrahmen
- Implementierungsmodelle und Rechtsinstrumente auf jurisdiktionsebene (MCAA, nationale Gesetzgebung)
- Neuere konsolidierte Texte und Änderungen, die Due Diligence und den Geltungsbereich betreffen
- Compliance-Pflichten, Fristen und Sanktionen bei Nicht-Compliance
Grundlagen der Due Diligence: Identifizierung der Steueransässigkeit
- Erforderliche Dokumente: Selbstauskünfte und zuverlässige schriftliche Beweise
- Indizien-Suchverfahren für neue und bestehende Konten
- Umfassender Ansatz für Due Diligence und Nutzung von AML/KYC-Informationen zur Bestimmung des Steuerorts
Operationalisierung des CRS: Onboarding, Datenerfassung und Systeme
- Integration von CRS-Prüfungen in Kunden-Onboarding- und periodische Review-Workflows
- Für die Berichterstattung erforderliche Datenelemente und praktische Ansätze für Datenqualität und Aufbewahrung
- Einsatz von Automatisierung und Vendor-Tools gegenüber manuellen Prozessen; Überlegungen für Dienstleister
FATCA-ähnliche Anforderungen und vergleichende Best Practices
- Wichtige Gemeinsamkeiten mit FATCA (Klassifizierung, Berichtungsmechanismen, Behandlung von Entitäten und Begünstigten)
- Unterschiede, die zu berücksichtigen sind (Geltungsbereich, bilaterale vs. multilaterale Implementierung, jurisdiktionelle Varianzen)
- Praktische Abbildungsübungen: Umwandlung von FATCA-Kontrollen in CRS-konforme Prozesse
Berichterstattung, Austauschmechanismen und Audit-Bereitschaft
- Formate und Übertragungskanäle für CRS-Berichte; Einreichungserfordernisse auf jurisdiktionsebene
- Vorbereitung auf Audits und Prüfungen durch Regulierer: Dokumentation, Nachvollziehbarkeit und Nachweise der Due Diligence
- Beispielhafte Berichtsworkflows und Abgleichsprüfungen
Risikomanagement, Governance und interne Kontrollen
- Gestaltung von Governance-Rahmen, Richtlinien und Trennung der Zuständigkeiten für die CRS-Compliance
- Schulung, Qualitätssicherung und Ausnahmebehandlung für komplexe/Entitätskonten
- Sanierungspfade und koordinierte Maßnahmen in mehreren Rechtsordnungen für Bestandskonten
Praktische Labore und Fallstudien
- Lab: Prüfung und Validierung einer Reihe von Beispiel-Kontodokumenten und Selbstauskünften; Bestimmung der Meldepflicht
- Lab: Einrichtung einer einfachen Datenextraktions- und Berichtscheckliste; Erstellung eines Mock-Extraks in CRS-XML
- Fallstudie: Behandlung komplexer Entitätsstrukturen, Trusts und kontrollierender Personen gemäß CRS-Regeln
Zusammenfassung und nächste Schritte
Voraussetzungen
- Verständnis der Funktionen im Bereich Finanzdienstleistungen oder Compliance
- Vertrautheit mit grundlegenden Steuerkonzepten und Kunden-Onboarding
- Erfahrung mit AML/KYC-Prozessen ist hilfreich, aber nicht erforderlich
Zielgruppe
- Compliance-Beauftragte und Rechtsabteilungen
- Personal für Onboarding, KYC und Kunden-Due-Diligence
- Teams für Steuerberichterstattung und Betrieb in Finanzinstituten
Erfahrungsberichte (3)
Wie man die Finanzen eines Unternehmens verwaltet
surprise mtileni - Hatima Holdings (Pty) ltd
Kurs - Learning Xero
Maschinelle Übersetzung
Die Flexibilität bei der Kursdurchführung und der interaktive Ansatz. Der Trainer war offen für Fragen, hat Unsicherheiten klar aufgeklärt und berücksichtigte auch die Vorschläge der Teilnehmer während der Sitzungen. Der Kurs war gut strukturiert und informativ.
Soundarya Mohan - Mizuho Bank Europe N.V.
Kurs - Financial Analysis in Excel
Maschinelle Übersetzung
Gute Kommunikation, offen für Diskussionen, hielt es interessant und spannend
Ahmet Keyman - Keytrade AG
Kurs - Management Accounting and Finance for Non-Finance Professionals
Maschinelle Übersetzung
